5、第6行“不征稅收入”：填報計入利潤總額但屬于稅收規(guī)定不征稅的財政撥款、依法收取并納入財政管理的行政事業(yè)性收費以及政府性基金和國務院規(guī)定的其他不征稅收入。
6、第7行“免稅收入”：填報計入利潤總額但屬于稅收規(guī)定免稅的收入或收益。
7、第8行“彌補以前年度虧損”：填報按照稅收規(guī)定可在企業(yè)所得稅前彌補的以前年度尚未彌補的虧損額。
8、第9行“實際利潤額”：根據(jù)相關(guān)行次計算填報。第9行=第4行+第5行-第6行-第7行-第8行。
9、第10行“稅率（25％）”：填報企業(yè)所得稅法規(guī)定的25％稅率。
10、第11行“應納所得稅額”：根據(jù)相關(guān)行次計算填報。第11行=第9行×第10行，且第11行≥0。當匯總納稅納稅人總機構(gòu)和分支機構(gòu)適用不同稅率時，第11行≠第9行×第10行。
11、第12行“減免所得稅額”：填報按照稅收規(guī)定當期實際享受的減免所得稅額。第12行≤第11行。
12、第13行“實際已預繳所得稅額”：填報累計已預繳的企業(yè)所得稅額，“本期金額”列不填。
13、第14行“特定業(yè)務預繳（征）所得稅額”：填報按照稅收規(guī)定的特定業(yè)務已預繳（征）的所得稅額，建筑企業(yè)總機構(gòu)直接管理的項目部，按規(guī)定向項目所在地主管稅務機關(guān)預繳的企業(yè)所得稅填入此行。
14、第15行“應補（退）所得稅額”：根據(jù)相關(guān)行次計算填報。第15行=11行-12行-13行-14行，且第15行≤0時，填0，“本期金額”列不填。
15、第16行“以前年度多繳在本期抵繳所得稅額”：填報以前年度多繳的企業(yè)所得稅稅款尚未辦理退稅，并在本納稅年度抵繳的所得稅額。
16、第17行“本期實際應補（退）所得稅額”：根據(jù)相關(guān)行次計算填報。第17行=15行-16行，且第17行≤0時，填0，“本期金額”列不填。
17、第19行“上一納稅年度應納稅所得額”:填報上一納稅年度申報的應納稅所得額。“本期金額”列不填。
18、第20行“本月（季）應納稅所得額”：根據(jù)相關(guān)行次計算填報。
按月度預繳納稅人：第20行=第19行×1/12
按季度預繳納稅人：第20行=第19行×1/4
19、第21行“稅率（25％）”：填報企業(yè)所得稅法規(guī)定的25％稅率。
20、第22行“本月（季）應納所得稅額”：根據(jù)相關(guān)行次計算填報。第22行=第20行×第21行。
21、第24行“本月（季）確定預繳所得稅額”：填報稅務機關(guān)認定的應納稅所得額計算出的本月（季）度應繳納所得稅額。
22、第26行“總機構(gòu)應分攤所得稅額”：匯總納稅納稅人總機構(gòu)，以本表（第1行至第24行）本月（季）度預繳所得稅額為基數(shù)，按總機構(gòu)應分攤的預繳比例計算出的本期預繳所得稅額填報，并按預繳方式不同分別計算：